Двухрежимный сценарный прогноз потребности коммерческих банков в резервах: классификационный коэффициент как параметр политики и контрциклический буфер

Ю Вей

Актуар молия ва бухгалтерия ҳисоби · 2026-yil

Annotatsiya

Банки Узбекистана резервируют кредитный риск и по пруденциальным нормативам, и по ожидаемым кредитным убыткам МСФО (IFRS) 9, а прогнозы и стресс-тесты охватывают лишь один режим. Предложен двухрежимный блок сценарной оценки: калиброванное уравнение доли проблемных кредитов (ретроспективная ошибка 4,7 % с поправкой на разовую расчистку) и параллельный расчёт потребности в резервах по пруденциальным нормативам (взвешенное покрытие 47,3 %) и по МСФО 9 (доля стадии 3 × покрытие ECL). Отношение стадии 3 к проблемным кредитам κ введено как параметр политики с пороговым значением и мультипликатором. В базовом сценарии снижение κ с 1,86 до 1,30 сокращает разрыв покрытия 2028 г. с 14,2 до 5,5 трлн сумов; в пессимистическом разрыв достигает 19,5 трлн сумов. Взвешенная по вероятностям сценариев потребность задаёт контрциклический буфер резервов в 0,26 % кредитного портфеля.

Maqola ma’lumotlari
MualliflarЮ Вей
JurnalАктуар молия ва бухгалтерия ҳисоби
NashriyotТoшкент дaвлaт иқтиcoдиёт универcитети
ISSN2181-1865
Nashr sanasi2026-10-20
Jild6
Son10
Betlar148-156
TilRus
Ilmiy sohaIqtisodiyot
DOI10.55439/afa/vol6_iss10/1541
Indeksga qo‘shilgan2026-10-21

DOI: 10.55439/afa/vol6_iss10/1541 · Maqolaning asl sahifasi

Kalit so‘zlar

потребность в резервах; сценарный прогноз; МСФО (IFRS) 9; проблемные кредиты; классификационный коэффициент; контрциклический буфер; стресс-тестирование.

Ilmiy soha

Iqtisodiyot

Iqtibos keltirish

APAЮ Вей (2026). ДВУХРЕЖИМНЫЙ СЦЕНАРНЫЙ ПРОГНОЗ ПОТРЕБНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В РЕЗЕРВАХ: КЛАССИФИКАЦИОННЫЙ КОЭФФИЦИЕНТ КАК ПАРАМЕТР ПОЛИТИКИ И КОНТРЦИКЛИЧЕСКИЙ БУФЕР. Актуар молия ва бухгалтерия ҳисоби, 6(10), 148-156. https://doi.org/10.55439/afa/vol6_iss10/1541
GOST (OAK)Ю Вей ДВУХРЕЖИМНЫЙ СЦЕНАРНЫЙ ПРОГНОЗ ПОТРЕБНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В РЕЗЕРВАХ: КЛАССИФИКАЦИОННЫЙ КОЭФФИЦИЕНТ КАК ПАРАМЕТР ПОЛИТИКИ И КОНТРЦИКЛИЧЕСКИЙ БУФЕР // Актуар молия ва бухгалтерия ҳисоби. – 2026. – T. 6, № 10. – С. 148-156. – DOI: 10.55439/afa/vol6_iss10/1541.
MLAЮ Вей. “ДВУХРЕЖИМНЫЙ СЦЕНАРНЫЙ ПРОГНОЗ ПОТРЕБНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В РЕЗЕРВАХ: КЛАССИФИКАЦИОННЫЙ КОЭФФИЦИЕНТ КАК ПАРАМЕТР ПОЛИТИКИ И КОНТРЦИКЛИЧЕСКИЙ БУФЕР.” Актуар молия ва бухгалтерия ҳисоби, 6(10), 148-156, 2026. https://doi.org/10.55439/afa/vol6_iss10/1541
ChicagoЮ Вей. “ДВУХРЕЖИМНЫЙ СЦЕНАРНЫЙ ПРОГНОЗ ПОТРЕБНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В РЕЗЕРВАХ: КЛАССИФИКАЦИОННЫЙ КОЭФФИЦИЕНТ КАК ПАРАМЕТР ПОЛИТИКИ И КОНТРЦИКЛИЧЕСКИЙ БУФЕР.” Актуар молия ва бухгалтерия ҳисоби, 6(10), 148-156 (2026). https://doi.org/10.55439/afa/vol6_iss10/1541
HarvardЮ Вей (2026) ‘ДВУХРЕЖИМНЫЙ СЦЕНАРНЫЙ ПРОГНОЗ ПОТРЕБНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В РЕЗЕРВАХ: КЛАССИФИКАЦИОННЫЙ КОЭФФИЦИЕНТ КАК ПАРАМЕТР ПОЛИТИКИ И КОНТРЦИКЛИЧЕСКИЙ БУФЕР’, Актуар молия ва бухгалтерия ҳисоби, 6(10), 148-156. https://doi.org/10.55439/afa/vol6_iss10/1541
BibTeX
@article{article2026,
  title = {ДВУХРЕЖИМНЫЙ СЦЕНАРНЫЙ ПРОГНОЗ ПОТРЕБНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В РЕЗЕРВАХ: КЛАССИФИКАЦИОННЫЙ КОЭФФИЦИЕНТ КАК ПАРАМЕТР ПОЛИТИКИ И КОНТРЦИКЛИЧЕСКИЙ БУФЕР},
  author = {Ю Вей},
  journal = {Актуар молия ва бухгалтерия ҳисоби},
  year = {2026},
  volume = {6},
  number = {10},
  pages = {148-156},
  doi = {10.55439/afa/vol6_iss10/1541},
  url = {https://doi.org/10.55439/afa/vol6_iss10/1541}
}

Boshqa maqola uchun iqtibos tayyorlash

Актуар молия ва бухгалтерия ҳисоби jurnalidan boshqa maqolalar

Актуар молия ва бухгалтерия ҳисоби — barcha maqolalar · 2026-yil arxivi

Iqtisodiyot sohasidagi boshqa maqolalar

Iqtisodiyot sohasidagi OAK jurnallari